Auto Count 会计软件记载采购与销售

以 Auto Count 会计软件示范，税务编号：

标准税率采购 - TX_S
零税率采购 - ZP

1. 商家采购时被供应商征收了6%的消费税，此采购直接与课税供应挂钩

2. 商家向消费税注册供应商采购，但没有被征收消费税，即：零税率采购

商家收到这一张税务发票。

总共有三个项目，其中两项为标准税率采购，另一项则是零税率采购。

会计复式如下：

不过，如果采用会计软件记载，轻松多了。

只需要置入正确的税务编号，系统会自行进行接下来的工作，即：

1. 3200令吉去6a

2. 192令吉去6b

至于那1500令吉的零税率采购，消费税报表（GST-03）没有要求申报。

无论是赊账采购（Credit Purchase）还是现金采购（Cash Purchase），都是这样处理：

1. 选供应商代号（选后，供应商名字，地址基本上会出现在画面）；

2. 输入供应商的税务发票号码；

3. 输入日期；

4. 输入采购商品代号（Item Code），输入后，一般上商品的描述会出现在画面；

5. 输入数量；

6. 输入单位价格；

7. 输入税务编号。

和以前的记载方式比一比，就多了第七那个步骤。

3. 如果商家是向非消费税注册供应商采购,没有被征收消费税

供应商的发票：

总共有三个项目，一项为标准税率商品采购，另一项则是零税率商品采购，还有一项服务采购。

不过，由于供应商不是注册人士，因此他不能向客户征收消费税。

这个采购的会计复式如下：

同样的采用会计软件记载，轻松多了，只需要置入正确的税务编号就行了。

这4760令吉的采购，消费税报表（GST-03）没有要求申报。

4. 万一所采购的商品货不对版，有退货给供应

供应商的退款单（Credit Note ）：

税务编号，选回之前所采用的。

如果采用会计软件记载，工作轻松多了。

只需要置入正确的税务编号，系统会自行进行接下来的工作，即：

1. 600令吉去6a（呈负数，即：减出来）

2. 36令吉去6b（呈负数，即：减出来）

无论是供应商开退款单（Credit Note ）给商家，还是商家自己开索款单（Debit Note ），都是这样处理：

1. 选供应商代号（选后，供应商名字，地址基本上会出现在画面）；

2. 输入供应商的退款单（Credit Note ）号码，或商家本身索款单（Debit Note ）的号码；

3. 输入供应商的税务发票号码；

4. 输入日期；

5. 输入采购商品代号（Item Code）,输入后，一般上商品的描述会出现在画面；

6. 输入数量；

7. 输入单位价格；

8. 输入税务编号；

9. 填上理由。

和以前的记载方式比一比，就多了第三、第八和第九那个三个步骤。

5. 当商家偿还应付账款给供应商时

我们看回之前第一个例子，商家有一笔4892令吉的应付账款需要支付。

付款给供应商，不是一项“供应”，因此无需输入任何税务编号。

只需要把相关供应商的税务发票点选出来，然后对销。

好啦，现在看看供应/销售。

以 Auto Count 会计软件示范，税务编号：

标准税率供应 - SR_S
零税率采购 - ZRL

1. 在本地销售的标准税率供应，征收消费税

总共有两个项目：

1. 标准税率供应，总值（Value）2400令吉；

2. 零税率供应，总值（Value）1000令吉。

会计复式如下：

不过，如果采用会计软件记载，轻松多了。

只需要置入正确的税务编号，系统会自行进行接下来的工作，即：

1. 2400令吉去5a

2. 144令吉去5b

至于那1500令吉的零税率供应，需要在消费税报表（GST-03）C10申报。

无论是赊账销售（Credit Sales）还是现金销售（Cash Sales），都是这样处理：

1. 选客户代号（选后，客户名字，地址基本上会出现在画面）；

2. 输入本身的税务发票号码；

3. 输入日期；

4. 输入销售商品代号（Item Code），输入后，一般上商品的描述会出现在画面；

5. 输入数量；

6. 输入单位价格；

7. 输入税务编号。

和以前的记载方式比一比，就多了第七那个步骤。

2. 出口到海外市场的零税率商品和服务

同样的，也是把税务编号点选好，就行了。

如果是出口商品，切记，必须要有关税局表格1（Form K1）做证明。

商品所谓的出口，不是看税务发票上的地址，而是商品运输至的目的地。

3. 万一客户将货不对版的商品退回



此时，需要开出退款单（Credit Note ）给客户。

如果采用会计软件记载，工作轻松多了。

假设客户退了总值1000令吉的货，只需要置入正确的税务编号，系统会自行进行接下来的工作，即：

1. 1000令吉去5a（呈负数，即：减出来）

2. 60令吉去5b（呈负数，即：减出来）

无论是商家自己开退款单（Credit Note ）给商家，还是供应商开索款单（Debit Note ），都是这样处理：

1. 选客户代号（选后，供应商名字，地址基本上会出现在画面）；

2. 输入本身退款单（Credit Note ）号码，或客户本身索款单（Debit Note ）的号码；

3. 输入早前的税务发票号码；

4. 输入日期；

5. 输入商品代号（Item Code）,输入后，一般上商品的描述会出现在画面；

6. 输入数量；

7. 输入单位价格；

8. 输入税务编号；

9. 填上理由。

和以前的记载方式比一比，就多了第三、第八和第九那个三个步骤。

4. 当客户偿还应付账款给商家时

我们看回之前第一个例子，客户有一笔3544令吉的应付账款需要支付给商家。

商家收取客户的付款，这不是一项“供应”，因此无需输入任何税务编号。

只需要把相关早前开给客户的相关税务发票点选出来，然后对销。

对于一些零零星星的采购，我们是否能跳过以供应商发票（Suppliers' Invoice）进账，而够通过简单一点的付款凭证（payment voucher）记载？

是可以的，不过相关税务发票必须连同付款凭证夹在一起，又或者以另外一个文件档案收存，以备日后之用。

举例：

购买价值70令吉的文具，我们可以通过付款凭证（payment voucher）进账。

同样的，重点就是输入正确的税务编号。

如果所支付的是进项税冻结的项目呢？

我们也是可以通过付款凭证（payment voucher）进账。

同样的，重点就是输入正确的税务编号，不过这一次要选BL这个税务编号哦。

假设向没有注册的商家采购，又或者是支付佣金（Commission）给非注册人士，我们也是可以通过付款凭证（payment voucher）进账。

同样的，重点就是输入正确的税务编号，然而这一次要选NR这个税务编号哦。

关于商家们常会支付的佣金（Commission），大家要厘清一下。

当我们支付佣金时，我们是采购的一方，因此我们不会向对方征收消费税。

反之，是对方（收取佣金的一方），有可能会向我们收取佣金。

他们会不会向我们收取消费税，取决于他们是不是消费税注册人士。

他们究竟是不是消费税注册人士，很容易辨认，就看他们有没有给我们税务发票。

如果他们是注册人士，给我们税务发票是他们的责任。

我们在进账时，就看他们开的发票，究竟是税务发票还是一般的发票或Debit Note（非注册人士还是可以继续使用Debit Note）。