在2012年财政预算案中，虽然首相和其同僚一直强调这是一个亲民的财政预算案，然而对于中产阶级的你和我来说，完全感受不到切身的亲民。
能够受惠的似乎仅有：
1. 可征税收入【Chargeable Income】介于2500令吉和50000令吉之间，减税1%；
2. 从2012年起直到2017年，国民教育储蓄计划(Skim Simpanan Pendidikan Nasional, SSPN)的税务减免从3000令吉提高至6000令吉。
什么是国民教育储蓄计划？
1. 由国民高等教育基金机构(Perbadanan Tabung Pendidikan Tinggi Nasional, PTPTN)推介的一项实施；
2. 鼓励家长养成为孩子日后高等教育而储蓄的习惯。
有什么好处？
Ciri-Ciri & Keistimewaan
简略如下：
1. 享有利息【2010年及2011年分别是3.25%和3.75%】；
2. 可以扣税；
3. 储蓄户头常年保持在不低于1000令吉的存款，可获得相等数额的保险
【Perlindungan Takaful】。
如何提出？
储蓄满一年后，任何时候都能够提款，每年只限一次。
限额是存款的10%或500令吉，视何者为最低。
然而如果想100%提出，必须：
1. 等待受益人进入大学或病重残废死亡；
2. 收益人不打算继续升学；
3. 存款人身亡。
如何开启户头？
可以在下列PTPTN代理开设：
1. 国民储蓄银行(Bank Simpanan Nasional);
2. 联昌银行(CIMB);
3. 农业银行(Agro Bank);
4. 大马人民合作银行(Bank Kerjasama Rakyat Malaysia)；
5. 大马回教银行(Bank Islam Malaysia Berhad)；
6. 马来亚银行(Malayan Banking Berhad)。
我个人的经验是去马来亚银行。
首先，在跟柜台小姐先生说要开设PTPTN户头。
然后就填写这张表格。
这张表格后面有填写指南，如果不晓得怎样填写，可以翻去后面参考。【我可是在填写好后才发现，也许填写惯了这种官方表格，因此一填就搞定。】
填写的资料：
1. 名字；
2. 公民和宗族；
3. 身份证号码，出生日期和年龄；
4. 为第一个孩子开设；
5. 本身和配偶的职业与收入 ；
6. 地址，电话，电邮；
7. 孩子的名字、My Kid号码、性别、出生日期、年龄、关系；
8. 存款数额；
9. 存款收据(*)；
10. 近亲名字，身份证号码和电话；
11. 签名。
分红色长方格子填写开启新户头。
蓝色长方格子填写是现金存入还是使用马银行支票。
其实这张表格，我只是签名而已。
其他的资料完全由马银行职员填写。
也许是第一次申请的缘故。
因为很多资料会和申请表格连带。
比如在申请表格内，需要填写存款收据号码。
在存款收据内，则需要填写户头号码。
这些都要银行职员处理的。
申请成功，将收到一张PTPTN卡。
开启户头后，如果要储蓄，所有的资料照填，然后在红色星星画勾表示增加储蓄就可以了。
个人规划：
从2012年至2017年，参与国民教育储蓄计划可『额外』节税。
额外？怎样讲呢？
在此前，参与国民教育储蓄可以获得3000令吉的减免。
然而在这6年内，提高至6000令吉。
2012年总收入/年薪：RM 120,000
公积金：RM 6,000
孩子：RM 1,000 【1个】
买书：RM 1,000
假设小明为才满月的小小明开启一个国民教育储蓄户头，并存入RM 6,000，那小明究竟能节多少的税呢？
假设：
1. 小明很好的利用国民教育储蓄计划来节税，每年都储蓄6000令吉；
2. 2017年后，可扣税减免恢复回3000令吉，小明每年只储蓄3000令吉；
3. 利息维持3.75%；
4. 2013年后起直至20年后，税率没有变更。
下图是从2013年至2017年，小明应缴的税。
左图是没有参与国民教育储蓄计划，须纳税RM 14,630。
右图是参与国民教育储蓄计划，须纳税RM 13,130。
节税RM 1,500。
2018年后，国民教育储蓄计划减免变回RM 3,000。
右图是参与国民教育储蓄计划，须纳税RM 13,850。
节税RM 780。
这是复利的威力。
而这20年当中，也节省了不少税。
节税大概：
= 【1500 X 6】 + 【780 X 14】
= 9,000 + 10,920
= RM 19,920 (*)
(*) 这只是假设，因为没有一个国家的税率能够维持14年而不变。
况且，税率是政府其中一个用来操纵和玩弄经济的棋子。
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